Vervroegd aflossen van spaar- of beleggingshypotheek?

16 februari 2017

Huiseigenaren met een hypotheek kunnen jaarlijks 10% extra boetevrij aflossen. Bij het aflopen van de rentevaste periode kan de hypotheek meestal zelfs geheel boetevrij worden afgelost. Met een spaarhypotheek is vervroegd aflossen echter niet mogelijk vanwege de fiscale sanctie. Dat wordt binnenkort anders.

Tot 2013 kon met de zogenoemde kapitaalverzekering eigen woning belastingvrij worden gespaard met als doel de hypotheekschuld af te lossen. Daarbij waren het spaarsaldo en het rendement vrijgesteld van inkomstenbelasting. Eén van de voorwaarden daarvoor was dat er tenminste 15 of 20 jaar wordt gespaard. Als niet aan die termijnen wordt voldaan dan wordt het rendement – het verschil tussen uitkering en inleg – alsnog belast. Die fiscale regeling geldt op grond van overgangsrecht nog steeds voor dergelijke oude kapitaalverzekeringen, en ook voor vergelijkbare bankspaar- of beleggingsproducten.

Vanwege die vereiste spaartermijnen (ook wel tijdklemmen genoemd) van 15 of 20 jaar is het fiscaal ongunstig om het geld vervroegd op te nemen. Daardoor is ook vervroegde aflossing van de hypotheekschuld niet aantrekkelijk. Alleen in bijzondere situaties – zoals echtscheiding of schuldhulpverlening – geldt de vrijstelling ook bij voortijdige opname.

Wat verandert er nu?

Per 1 april 2017 wordt dit echter anders omdat de tijdklemmen dan komen te vervallen. Vanaf die datum kan dus ook de kapitaalverzekering belastingvrij worden afgekocht voor het aflossen van de woningschuld. Op die manier worden de verschillende leenvormen fiscaal gelijk behandeld, en is er geen fiscale ‘boete’ meer op het vervroegd aflossen van de woningschuld.

Vervroegd aflossen van de woningschuld is echter niet altijd verstandig. De spaarproducten zijn doorgaans zo ingericht dat gedurende de hele looptijd het maximale fiscale voordeel aan hypotheekrenteaftrek kan worden benut. Voortijdig afkopen kan dan, per saldo, tot een negatief financieel resultaat leiden. Dit komt onder andere omdat de kosten van een kapitaalverzekering, bankspaarregeling of beleggingsregeling meestal aan het begin van de looptijd vallen, waardoor de door u betaalde premies pas aan het einde van de looptijd volledig renderen. Daarnaast kunt u te maken krijgen met een boeterente van uw hypotheekverstrekker wegens vroegtijdig aflossen van uw hypotheek. Uw bent namelijk wel verplicht om de uitkering uit het spaarproduct te gebruiken voor aflossing van uw eigenwoningschuld.

Kortom; laat u goed informeren voordat u tot vervroegde aflossing overgaat. Neem daarom contact op met één van onze 31 vestigingen, of met uw persoonlijke adviseur bij Alfa.